La vie universelle : un abri fiscal intéressant

Fisc-Cap Services Conseils Inc.

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La Vie Universelle s'avère un des meilleurs outils de capitalisation à l'abri de l'impôt qui existe en dehors des REER.

À qui s'adresse la Vie Universelle ?

À ceux qui disposent de liquidités ou de surplus budgétaires et ont un taux d'imposition élevé.

Société de gestion

La Vie Universelle peut aussi être détenue par une société de gestion, ce qui permet une diminution de la facture annuelle de l'impôt. Advenant le décès de l'actionnaire, les capitaux pourront être versés libres d'impôt à la succession ou aux héritiers des actions par la création du compte de dividendes en capital (CDC). 

Il s'agit tout simplement de transférer des bénéfices non répartis, en capital libre d'impôt pour la succession.  L'harmonisation des dispositions testamentaires en regard des actions doit être planifiée.

Financement par emprunt

C'est trop beau pour être vrai : l'assurance Vie Universelle a de particulier de ne pas profiter seulement aux héritiers mais au propriétaire de son vivant.  La valeur accumulée dans le contrat pourra servir de garantie de premier ordre à un emprunt auprès d'une institution financière.

Cette stratégie permet d'obtenir des capitaux sans créer de disposition imposable au sens des lois fiscales. Les intérêts ajoutés au solde de l'emprunt seront remboursés au décès.